.jpg)
26 Июня 2011
Posted in
Задачи по курсу "Финансы" -
Финансы предприятий
Выручка от реализации продукции предприятия «С» в январе составила 200 тыс. ден. ед., в следующие месяцы ожидается ее увеличение с темпом прироста 1% в месяц. Расход сырья составляет 30% объема реализации. Сырье закупается за месяц до его приобретения и оплачивается через два месяца после получения. Рассчитать отток денежных средств в июне, связанный с приобретением сырья.
Решение:
Расчет оттока и притока денежных средств показан в таблице:
| Месяц | Выручка (приток денежных средств) | Оплата сырья (отток денежных средств) |
| январь | 200000,0 | - |
| февраль | 202000,0 (200000,0+ 0,01×200000,0) |
оплата сырья, полученного в декабре и предназначенного на январь в сумме 60000,0 (200000,0×0,3) |
| март | 204020,0 (202000,0+ 0,01×202000,0) |
оплата сырья, полученного в январе и предназначенного на февраль в сумме 60600,0 (60000,0+ 0,01×60000,0) |
| апрель | 206060,2 (204020,0+ 0,01×204020,0) |
оплата сырья, полученного в феврале и предназначенного на март в сумме 61206,0 (60600,0+ 0,01×60600,0) |
| май | 208120,8 (206060,02+ 0,01×206060,2) |
оплата сырья, полученного в марте и предназначенного на апрель в сумме 61818,0 (61206,0+ 0,01×61206,0) |
| июнь | 210202,0 (208120,8+ 0,01×208120,8) |
оплата сырья, полученного в апреле и предназначенного на май в сумме 62436,2 (61818,0+ 0,01×61818,0) |
Таким образом, отток денежных средств в июне, вызванный приобретением сырья, составляет 62436,2 тыс. ден. ед.