Задачи по финансовому анализу. Часть 26 (денежные потоки)

Задача №840 (расчет ликвидного денежного потока)

Рассчитать ликвидный денежный поток компании за отчетный период, если известно, что ее краткосрочные обязательства увеличились на 200 тыс. долл.; она погасила облигации на сумму 150 тыс. долл., а также векселя на сумму 80 тыс. долл.; она также реализовала пакет ценных бумаг других компаний на 70 тыс. долл. за наличные денежные средства.

Решение задачи:

Ликвидный денежный поток – это сумма притока и оттока наиболее ликвидных активов компании (денежных средств). Рассмотрим элементы, которые, согласно условию, формируют ликвидный денежный поток.

  1. Краткосрочные обязательства увеличились на 200 тыс. долл. Это означает, что компания, например, задолжала поставщикам, но пока не погасила свой долг наличными средствами. Это дает нам основания сумму 200 тыс. долл. указать со знаком «+» в формуле ликвидного денежного потока за отчетный период.
  2. Компания погасила облигации на сумму 150 тыс. долл. Следовательно, на эту сумму сократился (-) ликвидный денежный поток компании.
  3. Компания погасила векселя на сумму 80 тыс. долл. Следовательно, на эту сумму сократился (-) ликвидный денежный поток компании.
  4. Компания реализовала пакет ценных бумаг других компаний на 70 тыс. долл. за наличные денежные средства. Следовательно, на эту сумму увеличился (+) ликвидный денежный поток компании.

Таким образом, ликвидный денежный поток компании за отчетный период составляет:

ЛДП=+200-150-80+70=40 тыс. долл.

Обновить  

 
# Задача №8957 (план денежных поступлений) — Администратор 21.08.2021 20:41
Пусть выручка инновационного предприятия составила:

Составьте план денежных поступлений от продаж в первые три месяца и I квартал в целом (заполнить таблицу), при условии, что по договоренности с покупателями приобретаемая продукция оплачивается следующим образом:
60% от суммы закупки по факту закупки;
20% в месяце следующим за месяцем покупки;
15% в месяце, следующим за месяцем, в котором был произведен второй платеж.
Образовавшаяся с предыдущего года задолженность в размере 9 000 000 руб. погашается в первом в первом квартале по месяцам равными долями.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8455 (анализ денежных активов) — Администратор 20.08.2021 19:02
По имеющимся данным рассчитать структуру денежных активов предприятия по элементам, оценить изменение в динамике полученных показателей, используя квадратический коэффициент структурных сдвигов. Сделать выводы.
(тыс. руб.)

Решение данной задачи включает файл в формате Excel.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8403 (расчет чистого денежного потока от инвестиционной деятельности) — Администратор 20.08.2021 17:29
В течение года поступления от продажи продукции составили 259 000 тыс. руб., от реализации основных средств – 24 300 тыс. руб.; от продажи ценных бумаг – 7 200 тыс. руб.; от погашения дебиторской задолженности – 28 000 тыс. руб. Оплачено сырья и материалов на сумму 139 500 тыс. руб., выплачено налогов – 19 600 тыс. руб., процентов по кредитам – 22 000 тыс. руб. Получено дивидендов и процентов – 18 700 тыс. руб. Произведен платеж за оборудование на сумму на сумму 3 100 тыс. руб. Погашен банковский кредит на сумму 20 000 тыс. руб.
Определите величину чистого денежного потока от инвестиционной деятельности.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №7535 (кассовый план) — Администратор 07.07.2020 21:30
Составить кассовый план компании по квартально и суммарно за год.
Кассовый план бизнес-плана:


Остатки денежных средств на начало года составили 12 342 тыс. р., ежеквартально предприятие планирует реализовывать продукции на сумму 123 987 тыс. р., 40% покупателей получили товарный кредит на период 2 недели, 9% могут задержать платеж более чем на три недели. Оплата сырья и материалов по кварталам составит соответственно 80 765 тыс. р., 79 432 тыс. р., 80 993 тыс. р., 101 002 тыс. р. Планируемая сумма ежеквартального фонда заработной платы составит 389 002 тыс. р., планируемая сумма ежеквартальных накладных расходов – 32 987 тыс. р., на закупку оборудования во втором квартале планируется потратить 654 213тыс.р., кроме того в первом квартале планируется купить новое здание для производственных нужд на сумму 12 345 тыс. р., выплата налогов осуществляется ежеквартально в сумме 65 000 тыс. р. В прошлом году предприятие получило кредит в размере 53 000 тыс. р., под 16% годовых, погашение кредита планируется в первом квартале. Кроме того, предприятию понадобится кредит на сумму 78 900 тыс. р., который оно планирует выплатить в конце года.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №2513 (расчет денежных средств, полученных от покупателей) — Администратор 18.11.2016 09:59
Объем продаж составляет 210 тыс. руб., себестоимость выпущенной продукции – 160 тыс. руб., прибыль – 50 тыс. руб. На начало и конец года соответственно остатки дебиторской задолженности равны 20 тыс. руб. и 25 тыс. руб.; остатки готовой продукции на складе по себестоимости – 16 тыс. руб. и 21 тыс. руб. Определить прямым и косвенным методом величину полученных денежных средств от покупателей, используя синтетические счета бухгалтерского учета и балансовый метод.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №2512 (расчет денежных расходов по оплате счетов поставщиков) — Администратор 18.11.2016 09:59
Объем закупок сырья составляет 120 тыс. руб., на начало и конец года соответственно остатки сырья равны 30 тыс. руб. и 20 тыс. руб.; остатки кредиторской задолженности поставщикам сырья – 40 тыс. руб. и 60 тыс. руб. Определить прямым и косвенным методом величину денежных расходов по оплате счетов поставщиков, используя синтетические счета бухгалтерского учета и балансовый метод.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи