Задачи по финансовому анализу. Часть 21 (рейтинговая оценка)
Задача №103 (определение рейтинга предприятий с помощью метода суммы мест)
Определить рейтинг предприятий на основе уровня показателей их финансового состояния с помощью метода суммы мест по данным таблицы:
| Показатели | Пред- при- ятие №1 |
Пред- при- ятие №2 |
Пред- при- ятие №3 |
Пред- при- ятие №4 |
| коэффициент абсолютной ликвидности | 0,15 | 0,11 | 0,09 | 0,08 |
| коэффициент срочной ликвидности | 0,85 | 0,90 | 0,65 | 0,55 |
| коэффициент текущей ликвидности | 0,90 | 1,20 | 1,10 | 0,70 |
| коэффициент автономии | 0,88 | 0,68 | 0,56 | 0,16 |
| коэффициент маневренности собственных средств | 0,11 | 0,09 | 0,05 | 0,01 |
Решение задачи:
Метод суммы мест предполагает, что предприятия ранжируются по показателям-стимуляторам в порядке возрастания, а по показателям-дестимуляторам – в порядке убывания. Наилучгие результаты работы будут у предприятия с минимальной суммой мест. Данный метод не учитывает абсолютные значения показателей при оценке конечных результатов деятельности. Поэтому полученные рейтинговые оценки могут исказить реальную картину достижений каждого предприятия, если вариации показателей мало отличаются. В данном случая все показатели являются стимуляторами, поскольку чем они выше, тем лучше. Заполняем таблицу, присваивая ее элементам соответствующие баллы:
| Показатели | Пред- при- ятие №1 |
Пред- при- ятие №2 |
Пред- при- ятие №3 |
Пред- при- ятие №4 |
| коэффициент абсолютной ликвидности | 0,15 – 1 место | 0,11 – 2 место | 0,09 – 3 место | 0,08 – 4 место |
| коэффициент срочной ликвидности | 0,85 – 2 | 0,90 – 1 | 0,65 – 3 | 0,55 – 4 |
| коэффициент текущей ликвидности | 0,90 – 3 | 1,20 – 1 | 1,10 – 2 | 0,70 – 4 |
| коэффициент автономии | 0,88 – 1 | 0,68 – 2 | 0,56 – 3 | 0,16 – 4 |
| коэффициент маневренности собственных средств | 0,11 – 1 | 0,09 – 2 | 0,05 – 3 | 0,01 – 4 |
| сумма мест (интегральная оценка) | 8 | 8 | 14 | 20 |
Первое место среди анализируемых предприятий разделили между собой 1-е и 2-е предприятия. Однако преимущество в рейтинговой оценке следует отдать предприятию №1, поскольку именно это предприятие лидирует по 3-м показателям, в отличие от предприятия №2, которое лидирует по 2-м показателям.
Обновить
Анализ динамики финансовой устойчивости по абсолютным показателям:
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Анализ динамики состава и структуры источников финансовых ресурсов (пассива):
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Анализ динамики состава и структуры имущества (актива):
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Рассчитайте модель Ж.Конана и М.Голдера.
Предприятие ПАО «Звезда» обладает собственным капиталом, сумма которого составляет 411 457 тыс. руб. Денежные средства составляют 4 770 тыс. руб. Краткосрочные финансовые вложения отсутствуют. Дебиторская задолженность составляет 20 905 тыс. руб. Долгосрочными пассивами и процентов к уплате предприятие не обладает. Расходы на оплату труда составляют 107 117 тыс. руб. Выручка от реализации составляет 365 881 тыс. руб. Стоимость сырья, энергии, услуг сторонних организаций – 220 992 тыс. руб. Прибыль от продаж – 32 118 тыс. руб. Добавленная стоимость – 112 771 тыс. руб. Общая сумма обязательств – 14 251 тыс. руб. Балансовая стоимость предприятия составляет 425 708 тыс. руб.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
На момент признания структуры баланса неудовлетворительной, а предприятия – неплатежеспособным, валюта баланса хозяйствующего субъекта составляла 835 000 руб., в т.ч. внеоборотные активы – 402 000 руб.; текущие пассивы – 505 000 руб.; доходы будущих периодов – 7 000 руб.
Рассчитать коэффициент текущей ликвидности предприятия, скорректированный на сумму государственной задолженности, равной 185 000 руб.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
(тыс. руб.)
Основные средства=50. Уставный капитал=90. Оборотные активы=88. Добавочный капитал=20. Денежные средства, расчеты и прочие активы=12. Нераспределенная прибыль отчетного года – нет. Долгосрочные заемные средства=15. Краткосрочные заемные средства=25. Итого баланс: 150.
Балансовая прибыль до налогообложения в отчетном году составила 15 тыс. руб. Выручка от реализации продукции равнялась 80 тыс. руб.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Определить:
1) совокупные приведенные затраты;
2) коэффициент экономической эффективности производства;
3) удельные приведенные затраты;
4) фондоотдачу.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
1. Рассчитать интегральный показатель рейтинговой оценки результатов финансово-кредитной деятельности филиалов банка «Черноземье», используя метод сумм и метод коэффициентов.
2. Оценить результаты финансово-кредитной деятельности филиалов банка и ранжировать их по интегральному показателю.
Таблица – Динамика показателей финансово-кредитной деятельности филиалов банка «Чернозелье»
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Перейти к демонстрационной версии решения задачи