Задачи по финансовому анализу. Часть 08

Задача №276 (диагностика финансовых показателей)

Выполнить диагностику экономической безопасности предприятия на основе финансовых показателей. Рассчитать:

  • рентабельность совокупного капитал;
  • рентабельность собственного капитала;
  • валовая рентабельность продаж;
  • операционная рентабельность продаж;
  • чистая рентабельность продаж;
  • валовая рентабельность производства;
  • чистая рентабельность производства.

Исходные данные для расчета показателей рентабельности предприятия:

Показатели 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г.
1. Собственный капитал, тыс. ден. ед. 8375,7 9706,0 9993,0 9236,4 8507,1
2. Баланс, тыс. ден. ед. 9117,5 10131,0 10526,8 9517,6 10354,1
3. Чистый доход от реализации продукции, тыс. ден. ед. 13104,1 3033,6 7856,8 8531,8 14135,9
4. Себестоимость реализованной продукции, тыс. ден. ед. 8360,5 9155,0 5947,8 6730,2 10865,4
5. Валовая прибыль, тыс. ден. ед. 4743,6 3878,6 1190,9 1801,6 3270,5
6. Прибыль от операционной деятельности, тыс. ден. ед. 3771,3 2352,2 558,7 420,7 282,5
7. Прибыль от обычной деятельности, тыс. ден. ед. 3611,5 1871,5 433,2 335,8 31,1
8. Чистая прибыль, тыс. ден. ед. 2337,7 1310,7 309,0 54,4 8,7

Решение задачи:

Перечисленные показатели рассчитываем по данным 2004 г. Показатели за 2005-2008 гг. сгруппируем в таблицу.

1. Рентабельность совокупного капитала – это отношение чистой прибыли к величине баланса, выраженное в процентах. В 2004 г. этот показатель составлял:

Рк=2337,7*100/9117,5=25,6%.

2. Рентабельность собственного капитала – это отношение чистой прибыли и собственного капитала, выраженное в процентах:

Рск=2337,7*100/8375,7=27,9%.

3. Валовая рентабельность продаж – это отношение валовой прибыли к чистому доходу, выраженное в процентах:

Рвп=4743,6*100/13104,1=36,2%.

4. Операционная рентабельность продаж – это отношение прибыли от операционной деятельности к чистому доходу, выраженное в процентах:

Род=3771,3*100/13104,1=28,8%.

5. Чистая рентабельность продаж – это отношение чистой прибыли к чистому доходу, выраженное в процентах:

Рчп=2337,7*100/13104,1=17,8%.

6. Валовая рентабельность производства – это отношение валовой прибыли к себестоимости производства продукции, выраженное в процентах:

Рвпр=4743,6*100/8360,5=56,7%.

7. Чистая рентабельность производства – это отношение чистой прибыли к себестоимости производства продукции, выраженное в процентах:

Рчпр=2337,7*100/8360,5=28,0%.

Показатели 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г.
1. Рентабельность совокупного капитала, % 25,6 12,9 2,9 0,6 0,1
2. Рентабельность собственного капитала, % 27,9 13,5 3,1 0,6 0,1
3. Валовая рентабельность продаж, % 36,2 29,8 15,2 21,1 23,1
4 Операционная рентабельность продаж, % 28,8 18,0 3,1 4,9 0,6
5. Чистая рентабельность продаж, % 17,8 43,2 3,9 0,6 0,1
6. Валовая рентабельность производства, % 56,7 42,4 20,0 26,8 30,1
7. Чистая рентабельность производства, % 28,0 14,3 5,2 0,8 0,1

На основе результатов расчета показателей, приведенных в таблице, можно сделать вывод о том, что эффективность использования ресурсов предприятия снизилась. Предприятию необходимо предпринять меры по совершенствованию своей деятельности.

Обновить  

 
# Задача №5354 (анализ платежеспособности и ликвидности)Администратор 01.10.2017 23:23
Провести анализ платёжеспособности и ликвидности предприятия:


Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5353 (анализ финансовой устойчивости)Администратор 01.10.2017 23:23
Провести анализ финансовой устойчивости предприятия, сделать выводы.


Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5352 (анализ источников имущества)Администратор 01.10.2017 23:22
Провести анализ структуры источников формирования имущества предприятия, сделать выводы:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5351 (анализ источников имущества)Администратор 01.10.2017 23:22
Провести анализ состава источников формирования имущества предприятия, сделать выводы:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5350 (анализ имущества)Администратор 01.10.2017 23:22
Провести анализ состава имущества предприятия, сделать выводы:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4644 (оценка надежности кредитного портфеля)Администратор 06.08.2017 23:28
Имеются следующие показатели по КПК «Будущее»:

Оцените надежность кредитного портфеля КПК «Будущее». Сделайте вывод.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4643 (анализ финансового состояния)Администратор 06.08.2017 23:28
Имеются следующие данные о деятельности КПК «Заря», тыс. руб.

По данным деятельность КПК «Заря» произведите анализ финансового состояния кооперации. Сделайте выводы.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4443 (оценка платежеспособности предприятия)Администратор 31.07.2017 21:15
Оценить платежеспособность предприятия на дату составления баланса; на период, равный продолжительности одного оборота дебиторской задолженности и всех оборотных средств, на основе следующих исходных данных:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4442 (оценка финансового состояния)Администратор 31.07.2017 21:15
Определить зону предприятия в статистической дифференцированной шкале финансово-экономического состояния, на основе следующих исходных данных:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4192 (расчет технико-экономических показателей деятельности предприятия)Администратор 22.07.2017 19:36
Исходные данные:


Задание:
1. Рассчитать недостающие технико-экономические показатели и внести их в таблицу.
2. Определить абсолютное и относительное отклонения показателей отчетного года по отношению к базовому году.
3. Сделать выводы и обоснуйте, какие показатели улучшились в отчетном году, а какие ухудшились.
4. Какие факторы, на ваш взгляд, вызвали изменения этих показателей?
5. В чем причина отклонения стоимости товарной и реализованной продукции?
6. Каково соотношение между темпами роста производительности труда и темпами роста средней заработной платы? О чем свидетельствует данное соотношение?
7. Как в целом изменились результаты деятельности предприятия в отчетном году по отношению к базовому году? Аргументируйте ответ.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №3581 (анализ расходов)Администратор 09.01.2017 22:13
По данным отчетности проанализировать расходы. Характеризовать их состав, структуру. Использовать в анализе расходов абсолютные и относительные показатели. Записать их детерминированные модели.
Исходные данные:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №3579 (анализ доходов)Администратор 09.01.2017 22:13
Выполнить анализ доходов организации, используя абсолютные и относительные показатели.
Исходные данные:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи