Задачи по финансовому анализу. Часть 22 (денежные потоки)

Задача №459 (расчет чистого денежного потока)

Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале. Выручка от продаж – 30 млн. руб.; расходы составят 26 млн. руб., в том числе амортизация – 3,2 млн. руб., налог на прибыль – 20%. Определите чистый денежный поток.

Решение задачи:

Чистый денежный поток рассчитывается как сумма чистой прибыли (ЧП) и амортизации (А):

ЧДП=ЧП+А.

Чистая прибыль – это разница между налогооблагаемой прибылью (П) и налогом на прибыль (Нпр):

ЧП=П-Нпр.

Налогооблагаемая прибыль – это разница между выручкой (В) и расходами (Р):

П=В-Р.

Налог на прибыль составляет 20% от налогооблагаемой прибыли.

Используя эти формулы, рассчитываем величину чистого денежного потока:

П=30-26=4 млн. руб.

Нпр=4*20/100=0,8 млн. руб.

ЧП=4-0,8=3,2 млн. руб.

ЧДП=3,2+3,2=6,4 млн. руб.

Таким образом, чистый денежный поток за квартал составляет 6,4 млн. руб.

Обновить  

 
# Задача №9852 (денежные потоки) — Администратор 22.08.2023 14:02
Распределите денежные потоки, возникшие у компании «ЭкспортЛимитед» согласно отчету о движении денежных средств за отчетный период. Посчитайте сальдо от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, а также совокупное сальдо фирмы, воспользовавшись следующими данными и шаблоном отчета о движении денежных средств:
1. Вложения инвестора в деятельность компании – 4500;
2. Выручка – 1000;
3. Приобретены облигации ОФЗ на сумму 100;
4. Приобретено оборудование на сумму 5000;
5. Погашена дебиторская задолженность – 100;
6. Произведена оплата за сырье и материалы для производства – 300;
7. Выплата заработной платы – 200;
8. Отчисления по налогам – 100;
9. Получено целевое финансирование по государственной программе поддержки экспорта – 500;
10. Продано устаревшее оборудование на сумму 1500;
11. Получен купонный доход по ОФЗ – 50;
12. Осуществлена выплата дивидендов на сумму – 400;
13. Уплачены проценты по ранее полученным кредитам – 50.
Отразите соответствующие операции в ниже приведенной таблице.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8503 (анализ денежных средств) — Администратор 20.08.2021 19:47
1. Используя баланс и нижеприведенные данные, определите чистый денежный поток по операционной деятельности:

2. На основании приведенных данных:
рассчитайте чистый денежный поток по каждому месяцу;
отобразите графически динамику положительного (ПДП) и отрицательного (ОДП) денежных потоков;
рассчитайте коэффициенты вариации по положительному и отрицательному денежному потоку;
рассчитайте коэффициент корреляции между положительным и отрицательным денежными потоками;
сделайте выводы относительно сбалансированности денежных потоков по объемам и срокам.

3. На основании приведенных ниже данных проанализируйте выполнение плана по движению денежных средств за 1 квартал текущего года и установите факторы изменения чистого денежного потока за отчетный период.
4. На основании приведенных ниже данных проанализируйте динамику и факторы изменения чистого денежного потока, а также показатели эффективности денежного потока:



5. По данным бухгалтерского баланса определите чистый денежный поток по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности косвенным методом.
Справка:
сумма накопленной амортизации на 01.01.12 – 25 600 тыс. руб.,
на 01.01.2013 – 27 000 тыс. руб.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8404 (расчет коэффициента участия в денежном потоке) — Администратор 20.08.2021 17:30
В течение года объем продаж за наличные составил 28 600 тыс. руб., объем продаж в кредит с поступлениями в следующем периоде составил 11 800 тыс. руб., поступления от дебиторов – 12 200 тыс. руб. Оплачено сырья и материалов – 10 200 тыс. руб., выплачено заработной платы – 13 340 тыс. руб., оплачено процентов по банковскому кредиту – 2 890 тыс. руб., выплачено налогов – 1 830 тыс. руб., выплачено дивидендов – 3 350 тыс. руб. Получено дивидендов и процентов – 1 710 тыс. руб. Продано оборудование и получены денежные средства на сумму на сумму 2 400 тыс. руб.
Определите коэффициент участия текущей деятельности в формировании положительного денежного потока.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8335 (план движения денежных средств) — Администратор 20.08.2021 16:12
Движение денежных средств на планируемый год характеризуется следующие данные: выручка от реализации продукции с НДС – 4 580 тыс. руб., в том числе НДС – 699 тыс. руб.; себестоимость реализованной продукции – 2 862 тыс. руб., в том числе амортизационные отчисления – 243 тыс. руб. Налог на прибыль – 20%. Оплата приобретенного оборудования – 730 тыс. руб.; поступления от продажи активов – 50 тыс. руб.; кредит – 200 тыс. руб.; погашение кредита – 140 тыс. руб., в том числе уплата процента за пользование кредитом – 40 тыс. руб. Выплата дивидендов предусмотрена в размере 370 тыс. руб. Составьте план движения денежных средств на год по видам деятельности предприятия.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5508 (расчет чистого денежного потока) — Администратор 10.07.2018 11:00
Определите чистый денежный поток от операционной, инвестиционной, финансовой деятельности, если:
1. Текущие активы уменьшились на 60 тыс. руб.
2. Текущие обязательства уменьшились на 220 тыс. руб.
3. Долгосрочные финансовые вложения увеличились на 100 тыс. руб.
4. Чистая прибыль составила 220 тыс. руб.
5. Был получен краткосрочный кредит в размере 200 тыс. руб.
6. Начислена амортизация 350 тыс. руб.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4815 (расчет величины денежного потока) — Администратор 09.08.2017 15:51
Используя следующие данные, рассчитайте величину денежного потока предприятия и заполните строки балансового отчета на конец периода:

В течение периода произошли следующие изменения:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи