Задачи по финансовому анализу. Часть 31

Задача №629 (анализ коэффициента абсолютной ликвидности страховой организации)

Известны данные бухгалтерского баланса страховой компании К (тыс. руб.):

Дебиторская задолженность по операциям страхования 357480
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования 717114
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 773
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 259940
Запасы 42068
Денежные средства 230951
Итог баланса по разделу «Капитал и резервы» 1397025
Нераспределенная прибыль отчетного года 357480
Итог баланса по разделу «Обязательства» 247033
Валюта баланса 11336307

Определить коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности).

Решение задачи:

Коэффициент абсолютной ликвидности – это отношение денежных средств к обязательствам.

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0,935.

Этот коэффициент показывает, какую часть краткосрочных обязательств компания покрывает денежными средствами. Рекомендуемое значение – больше 0,2.

Подробное решение задачи представлено в ролике

Обновить  

 
# Задача №8536 (расчет финансовых показателей) — Администратор 20.08.2021 22:42
Определите коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами, если по данным бухгалтерской отчетности запасы 7 800 тыс. руб., собственный капитал 10 800 тыс. руб., внеоборотные активы 9 200 тыс. руб., оборотный капитал 14 800 тыс. руб.
 
 
# Решение задачи №8536 — Администратор 20.08.2021 22:42
Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами – это коэффициент равный отношению величины собственных оборотных средств к стоимости запасов:
Коз=СОС/З=(СК-ВНА)/З,
где СОС – собственные оборотные средства, тыс. руб.,
З – запасы, тыс. руб.,
СК – собственный капитал, тыс. руб.,
ВНА – внеоборотные активы, тыс. руб.
Коз=(10800-9200)/7800=1600/7800=0,205.
Норма показателя находится в диапазоне 0,6-0,8, т.е. 60-80% запасов должно финансироваться посредством собственного оборотного капитала. Как видно, норма по данному коэффициенту не выполняется. Поскольку значение коэффициента обеспеченности запасов собственными оборотными средствами ниже нормы, возникает необходимость использования заемных ресурсов.
 
 
# Задача №8535 (расчет финансовых показателей) — Администратор 20.08.2021 22:41
Определите индекс постоянного (внеоборотного) актива и коэффициент маневренности, если по данным бухгалтерской отчетности собственный капитал 10 800 тыс. руб., внеоборотные активы 9 200 тыс. руб., итого активы 26 000 тыс. руб.
 
 
# Решение задачи №8535 — Администратор 20.08.2021 22:41
Индекс постоянного актива показывает, какая доля собственных источников средств направляется на покрытие внеоборотных активов, т.е. основной части производственного потенциала предприятия:
Ипа=ВНА/СК,
где ВНА – внеоборотные активы, тыс. руб.,
СК – собственный капитал, тыс. руб.
Ипа=9200/10800=0,852.
Данный показатель характеризует, какая часть собственного пошла на финансирование внеоборотных активов. Поскольку значение данного показателя меньше 1, это означает, что за счет собственного капитала профинансированы не только внеоборотные активы, но и часть оборотных активов. Данное обстоятельство положительно характеризует финансовое состояние организации.
Коэффициент маневренности – это коэффициент, равный отношению собственных оборотных средств компании к общей величине собственных средств:
Км=СОС/СК=(СК-ВНА)/СК,
где СОС – собственные оборотные средства, тыс. руб.
Км=(10800-9200)/10800=1600/10800=0,148.
Положительное значение данного показателя свидетельствует о наличии у предприятия собственных оборотных средств. Данное обстоятельство положительно характеризует данный аспект финансового состояния организации.
Коэффициент маневренности зависит от структуры капитала и специфики отрасли, рекомендован в пределах от 0,2-0,5. В данном случае норма по данному коэффициенту не выполняется.
 
 
# Задача №7867 (анализ финансового состояния) — Администратор 08.07.2020 15:51
Рассчитать коэффициенты, определить рейтинг, оценить по модели Альтмана возможность выдачи кредита.
Исходные данные в табл., тыс. руб.

Дополнительные данные: а) НДС 20%, б) удельный вес для расчета рейтинга коэффициента абсолютной ликвидности 45%, промежуточной ликвидности 15%, покрытия 10%, финансовой независимости 30%, в) налоги, уплачиваемые из валовой прибыли 40%.
Решение данной задачи включает файл в формате Excel.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №7773 (оценка финансового состояния) — Администратор 08.07.2020 13:10
Предприятие ООО «Агрегат» осуществляет следующие виды деятельности: производство агрегатов для дорожно-строительных машин; производство автозапчастей. Предприятие располагает значительными возможностями по выпуску продукции для автомобильной промышленности. За последний год, несмотря на рост выручки от реализации, наблюдается снижение прибыльности предприятия. Совет директоров поручил финансовой службе провести анализ финансовой деятельности и предоставить доклад по итогам его проведения.
Используя баланс и отчёт о финансовых результатах предприятия за 2018 г. необходимо оценить финансовое состояние предприятия по следующим направлениям.
1. Анализ состава, структуры и динамики имущества и источников его формирования:
вертикальный анализ баланса;
горизонтальный анализ баланса.
2. Оценка финансового положения:
анализ ликвидности баланса;
анализ коэффициентов платёжеспособности;
оценка финансовой устойчивости.
3. Оценка результативности:
оценка деловой активности;
анализ неудовлетворительной структуры баланса неплатёжеспособных предприятий.
Таблица 1 – Баланс

Таблица 2 – Отчёт о финансовых результатах

Решение данной задачи включает файл в формате Excel.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №7547 (рабочий капитал) — Администратор 07.07.2020 21:49
Определите чистый рабочий капитал, напишите краткий вывод.

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №7366 (расчет рентабельности и показателей оборачиваемости) — Администратор 06.07.2020 21:41
Объем товарной продукции составил 36 000 ден. ед., себестоимость товарного выпуска – 27 000 ден. ед., в том числе условно-постоянные расходы – 7 000 ден. ед. Коэффициент использования производственной мощности – 0,6. Средний остаток нормируемых оборотных средств – 9 000 ден. ед.
В планируемом периоде предполагается довести коэффициент использования производственной мощности до 0,75. Определить изменение рентабельности продукции и увеличение нормируемых оборотных средств, если коэффициент оборачиваемости в плановом году не изменится.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4558 (оценка действительности сделки) — Администратор 06.08.2017 10:36
В ходе проведения конкурсного производства при банкротстве страховой компании «Альфа» было принято решение о продаже ее имущественного комплекса. Покупателем имущественного комплекса страховой компании выступило АО «СеверЛесКом», основной деятельностью которого была деятельность по производству и переработке строительных материалов.
По действующему законодательству будет ли данная сделка действительна?
 
 
# Решение задачи №4558 — Администратор 22.08.2017 00:05
Согласно ст. 184.7 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О несостоятельности (банкротстве)», имущественный комплекс страховой организации включает в себя все виды имущества страховой организации, в том числе страховой портфель должника – страховой организации. В целях настоящей статьи к страховому портфелю страховой организации относятся договоры страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания страховой организации банкротом, а также активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, сформированных страховщиком в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность. При этом покупателем имущественного комплекса страховой организации может выступать только страховая организация, имеющая лицензию контрольного органа на осуществление соответствующего вида страхования и обладающая активами, достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам страхования.
Таким образом, описанная в условии сделка не может считаться действительной.