Задачи по финансовому анализу. Часть 15

Задача №695 (расчет коэффициента маневренности собственного капитала)

Известны данные бухгалтерского баланса страховой компании К (тыс. руб.):

Дебиторская задолженность по операциям страхования 357480
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования 717114
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 773
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 259940
Запасы 42068
Денежные средства 230951
Итог баланса по разделу «Капитал и резервы» 1397025
Нераспределенная прибыль отчетного года 357480
Итог баланса по разделу «Обязательства» 247033
Валюта баланса 11336307

Необходимо рассчитать коэффициент маневренности собственного капитала страховой компании.

Решение задачи:

Коэффициент маневренности собственного капитала (Кмск) определяется соотношением собственных оборотных средств (СОС) и собственного капитала (СК):

Кмск=СОС/СК.

Данный коэффициент показывает, какая часть собственного капитала используется в текущей деятельности, а какая капитализирована.

Собственные оборотные средства (СОС), или рабочий капитал – это сумма, на которую оборотные активы (ОА) организации превышают ее краткосрочные обязательства (ОК):

СОС=ОА-КО.

Следовательно,

Кмск=(ОА-КО)/СК.

По данным баланса:

ОА=357480+717114+773+259940+
+42069+230951=1608326 тыс. руб.;

КО=247033 тыс. руб.

СК=1397025 тыс. руб.

Кмск=(1608326-247033)/1397025=0,974.

Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, насколько мобильны собственные источники средств организации с финансовой точки зрения.

По коэффициенту маневренности собственного капитала можно судить, какая его часть используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства (97,4%), а какая часть капитализирована (2,6%). Значение этого показателя может ощутимо варьировать в зависимости от отраслевой принадлежности коммерческой организации.

Обновить  

 
# Задача №9864 (модель Зайцевой) — Администратор 22.08.2023 14:11
Используя модель Зайцевой прогнозирования банкротства, оцените финансовое положение компании по следующим данным:
Отчет о финансовых результатах:

Баланс:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8878 (расчет финансовых показателей) — Администратор 21.08.2021 18:20
Известно, что стоимость внеоборотных активов предприятия на конец года составила 8 850 тыс. руб., величина заемного капитала – 10 350 тыс. руб. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств равен 0,828. Определите величину собственного капитала предприятия и коэффициент маневренности собственных оборотных средств. Какой величины должен был быть собственный капитал, чтобы соотношение заемных и собственных средств предприятия соответствовало рекомендуемому значению?
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8502 (анализ баланса) — Администратор 20.08.2021 19:45
1. На основании баланса, сделайте горизонтальный и вертикальный анализ активов предприятия и дайте оценку произошедших изменений.
2. Сопоставьте темпы прироста активов в отчетном году с темпами прироста выручки, брутто-прибыли и чистой прибыли. Сделайте соответствующие выводы об устойчивости развития предприятия:

3. Сопоставьте сумму монетарных активов и монетарных пассивов и определите, как изменилась сумма собственного капитала за счет эффекта инфляции, уровень которой в отчетном году составил 15%.
4. Проанализируйте динамику, структуру оборотных активов и продолжительность нахождения капитала:
в запасах сырья и материалов;
в незавершенном производстве;
готовой продукции;
дебиторской задолженности;
денежной наличности.
5. Определите общую продолжительность операционного и финансового циклов и объясните причины замедления или ускорения оборачиваемости капитала:

Данные баланса:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8399 (расчет коэффициентов покрытия) — Администратор 20.08.2021 17:26
В течение года объем продаж за наличные составил 25 300 тыс. руб., объем продаж в кредит с поступлениями в следующем периоде составил 12 900 тыс. руб., поступления от дебиторов – 16 300 тыс. руб. Оплачено сырья и материалов – 11 100 тыс. руб., выплачено заработной платы – 14 840 тыс. руб., оплачено процентов по банковскому кредиту – 2 530 тыс. руб., выплачено налогов – 1 040 тыс. руб., выплачено дивидендов – 3 100 тыс. руб. Получено дивидендов и процентов – 1 700 тыс. руб. Закуплено оборудование на сумму 3 240 тыс. руб., продано оборудование на сумму 2 500 тыс. руб. Определите коэффициент покрытия процентов и коэффициент покрытия инвестиций.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5657 (расчет чистого оборотного капитала) — Администратор 10.07.2018 16:00
Имеются следующие данные о бухгалтерском балансе организации за отчетный период (в тыс. руб.):

Требуется определить чистый оборотный капитал компании.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5656 (расчет собственных оборотных средств и текущих финансовых потребностей) — Администратор 10.07.2018 16:00
Имеются следующие данные о бухгалтерском балансе организации за отчетный период (в тыс. руб.):

Необходимо определить следующие показатели:
собственные оборотные средства;
текущие финансовые потребности;
потенциальный излишек/дефицит денежных средств;
реальный излишек/дефицит денежных средств.
Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5481 (структура источников собственных средств) — Администратор 06.06.2018 10:31
Как изменится структура источников собственных средств предприятия, если рыночная цена его обыкновенных акций составляет 2300 руб. и предприятие объявило о выплате дивидендов акциями в размере 15%. Исходные данные представлены в таблице.
Структура собственного капитала до выплаты дивидендов (тыс. руб.):

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №2119 (анализ капитала) — Администратор 05.11.2016 18:34
Оценить состояние и изменение капитала предприятия, применив графический способ финансового анализа, если известны показатели:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №2116 (анализ капитала) — Администратор 05.11.2016 18:31
Проведете анализ капитала как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при следующих показателях финансовой деятельности предприятия:


Перейти к демонстрационной версии решения задачи